A importância do fluxo de caixa

O seu negócio está a ganhar dinheiro, ou apenas a parecer que sim?

Atendo empresários que procuram maior clareza financeira e organização estratégica para sustentar o crescimento das suas empresas. E os sinais costumam repetir-se: trabalham muito, faturam bem, têm a agenda cheia, misturam dinheiro pessoal com dinheiro da empresa, adiam decisões importantes por medo ou insegurança, mas, no final do mês, não sobra nada. Ou pior: não sabem responder com confiança à pergunta “o seu negócio é lucrativo?” e vivem uma constante sensação de pressão financeira.

Qual a causa e qual a solução?

O problema real não é falta de faturação. Não é falta de clientes. É desorganização, decisões emocionais e ausência de estratégia: decisões apoiadas no “achismo” em vez de usarem a poderosa demonstração do fluxo de caixa.

3 sinais de desorganização financeira num negócio:

• Fatura bem, mas não sabe quanto sobra
• Mistura dinheiro pessoal e do negócio
• Decisões adiadas por medo

A demonstração do fluxo de caixa, também conhecida pelo termo inglês cash flow, é, na maioria das vezes, produzida pelo contabilista ou pela equipa financeira da empresa. É um mapa que nos dá um diagnóstico da saúde da empresa e a única demonstração que mostra a realidade do fluxo financeiro.

Qual a origem do dinheiro?

A demonstração do fluxo de caixa mostra o dinheiro que entrou e saiu da empresa num determinado período. E mais: mostra que o dinheiro não nasce todo igual e detalha qual a sua origem:

• Dinheiro operacional: de serviços prestados ou produtos vendidos, e custos relacionados diretamente com essa receita.
• Dinheiro de investimento: por exemplo, se tem uma clínica e vendeu um carro que pertencia à empresa e era usado na sua atividade, esse dinheiro não evidencia a saúde do seu negócio, porque tem um caráter extraordinário.
• Dinheiro de financiamento: o dinheiro que aparece na empresa mas que foi gerado fora da atividade operacional, ou seja, surgiu de um empréstimo bancário ou de um investidor. Também não evidencia a saúde do seu negócio.

Mais faturação não resolve desorganização financeira

Ter a visão clara da origem do dinheiro ajuda o empresário a destinar os recursos de forma assertiva e a tomar decisões com base em dados, e não por impulso.

Sem essa clareza, o crescimento do negócio aumenta o stress, e não a liberdade. Mais faturação não resolve desorganização financeira.

“Tenho lucro e não tenho dinheiro na conta bancária”

Isso acontece quando as vendas existem, mas os recebimentos atrasam. Enquanto isso, as despesas são certas todos os meses, consumindo o dinheiro disponível na conta bancária.

A demonstração de fluxo de caixa identifica a causa da falta de tesouraria. Identificada a causa, a empresa deverá passar à ação: cobrar aos clientes e diminuir o prazo de pagamento, podendo, por exemplo, oferecer um desconto de pronto pagamento, de forma a incentivar o cliente a pagar antecipadamente. O empresário também poderá chegar à conclusão de que terá de rever os contratos de prestação de serviços e/ou renegociar os prazos de pagamento com os fornecedores.

Imagine que a sua empresa é um carro numa viagem longa

O lucro é o destino, e todos querem lá chegar. Mas o fluxo de caixa é o combustível no depósito. Pode ter um bom carro, o destino mais lucrativo e o mapa perfeito; mas, se o depósito esvaziar a meio da estrada, o carro fica parado. Não importa a importância do destino: sem combustível, a viagem acaba ali.

Da mesma forma acontece com a sua empresa. A sua empresa pode fechar portas mesmo sendo lucrativa, simplesmente porque ficou sem combustível antes de os clientes liquidarem as suas faturas, não conseguindo pagar a fornecedores, colaboradores, renda do espaço e Estado.

NÃO faça a gestão do seu negócio pelo valor da faturação, mas sim pela demonstração de fluxo de caixa: pelo dinheiro que entra e sai, sem descurar a sua origem.

Dica de Ouro

• Crie um orçamento mensal detalhado.
• Faça uma revisão diária das entradas e saídas de dinheiro.

Crie estes hábitos e, se não os souber calcular, o seu contabilista pode ajudá-lo a configurar um dashboard simples ou enviar uma demonstração de fluxo de caixa mensalmente, sendo o seu contabilista um parceiro estratégico de negócio, e não apenas a “pessoa dos impostos”.

Sobre a autora

Maria Vicente é Contabilista Certificada, membro da Ordem dos Contabilistas Certificados em Portugal, mentora na área da gestão emocional financeira e fundadora da MCV, um gabinete de contabilidade com uma abordagem moderna, estratégica e próxima das empresas.

Acredita que a contabilidade deve ir além das obrigações fiscais, tornando-se uma ferramenta de clareza e organização financeira, e que os números contam histórias, dando tranquilidade e crescimento sustentável ao negócio. Combina contabilidade, digitalização e pensamento estratégico para ajudar empresários a evoluir com confiança num mundo cada vez mais digital.

Artigo originalmente publicado na Revista Styller.